Налоговая проверка на сотни миллионов? Генпрокуратуре приписывают интерес к деятельности блогера «Wylsacom» и его окружения

В медиапространстве появилась информация о возможной масштабной проверке финансовой деятельности известного российского блогера и техноблогера "Wylsacom" (Валентина Петухова), а также ряда лиц из его ближайшего делового окружения.

По неподтверждённым данным, Генеральная прокуратура Российской Федерации могла инициировать проверку обстоятельств ведения финансово-хозяйственной деятельности блогера и связанных с ним лиц. Предметом предполагаемого разбирательства могли стать вопросы полноты уплаты налогов и возможного использования индивидуальных предпринимателей в финансовой структуре бизнеса.
Предполагаемая сумма налоговых претензий, согласно распространяющейся информации, может превышать 400 миллионов рублей.
Также сообщается о возможном начале налоговых проверок в отношении ряда индивидуальных предпринимателей, на которых, предположительно, оформлена часть коммерческой деятельности окружения блогера.

ИП Кондратьев: отдельный эпизод налоговой проверки

Отдельного внимания заслуживает информация о проверке деятельности индивидуального предпринимателя Кондратьева, которого связывают с деловой структурой блогера "Wylsacom".
По имеющимся сведениям, в отношении данного ИП проводилась проверка Федеральной налоговой службы, в ходе которой предположительно была выявлена неуплата налогов в особо крупном размере. Сумма выявленных налоговых претензий, по распространяющейся информации, составляла около 200 млн рублей.
При этом сообщается, что задолженность до настоящего времени погашена не полностью.
Отдельный интерес представляет дальнейшая судьба материалов проверки. По имеющейся информации, вопрос о возможной уголовно-правовой ответственности лиц, связанных с данным эпизодом, пока не получил окончательного процессуального разрешения. Уголовного преследования предполагаемым участникам и окружению блогера на данный момент удалось избежать, а материалы, как утверждается, продолжают находиться на рассмотрении следственных органов.
Если эти сведения подтвердятся, данный эпизод может представлять интерес для оценки того, какую роль отдельные индивидуальные предприниматели играли в общей финансовой структуре бизнеса и насколько самостоятельно осуществлялась их предпринимательская деятельность.
При этом необходимо учитывать, что факт налоговой проверки и наличие задолженности сами по себе не свидетельствуют о совершении уголовного преступления. Окончательные выводы могут быть сделаны только на основании официальных документов и процессуальных решений компетентных органов.

Возможная схема с использованием ИП
Особое внимание в подобных расследованиях налоговые органы обычно уделяют структуре бизнеса, распределению доходов между взаимосвязанными лицами, реальности самостоятельной предпринимательской деятельности и возможному искусственному разделению бизнеса с целью снижения налоговой нагрузки.
Если информация о проверках подтвердится, налоговым и следственным органам предстоит установить, имели ли место нарушения налогового законодательства, кто принимал решения о финансовой структуре бизнеса и существовал ли предварительный сговор между участниками.

При этом само наличие нескольких индивидуальных предпринимателей в одной бизнес-структуре не является нарушением закона.

Аналогия с делом Блиновской

Ситуация вызывает ассоциации с громким делом блогера Елены Блиновской, в рамках которого расследовались обстоятельства уклонения от уплаты налогов и использования механизмов дробления бизнеса.
Однако проводить прямые параллели между этими историями пока преждевременно. Для этого необходимы официально подтверждённые сведения о характере финансовых операций, суммах налоговых обязательств и роли каждого из предполагаемых участников.

Какое наказание может грозить в случае доказательства нарушений?
В зависимости от установленных обстоятельств и квалификации действий могут применяться положения статей 198 и 199 Уголовного кодекса РФ.
В частности:

- Статья 198 УК РФ предусматривает ответственность за уклонение физического лица от уплаты налогов и сборов.
- Статья 199 УК РФ устанавливает ответственность за уклонение от уплаты налогов организацией.
- При наличии квалифицирующих признаков, в том числе совершения преступления группой лиц по предварительному сговору, ответственность может быть существенно строже.

По части 2 статьи 199 УК РФ максимальное наказание предусматривает лишение свободы на срок до пяти лет.
При этом конкретная квалификация зависит от того, кто являлся налогоплательщиком, каким способом совершалось предполагаемое уклонение и какие доказательства будут получены.

Что известно на данный момент?
На момент подготовки публикации информация о предполагаемой проверке, сумме возможных налоговых претензий и процессуальном статусе упомянутых лиц требует независимого подтверждения.
В частности, дополнительной проверки требуют сведения о деятельности ИП Кондратьева, результатах налоговой проверки, размере выявленной недоимки и дальнейшем движении материалов в следственных органах.
Редакция считает необходимым получить комментарии Валентина Петухова, представителей его бизнеса, ИП Кондратьева, Генеральной прокуратуры, Федеральной налоговой службы и Следственного комитета Российской Федерации.

Источник: https://insider-2.com/component/k2/item/202559